POSLOVNI PLAN = alat za brzu i jednostavnu analizu i ocjenu uspješnosti poslovnog pothvata.

Neto sadašnja vrijednost projekta (NSV) = pokazuje buduću vrijednost (ostvarenu zaradu u budućnosti) diskontiranu na sadašnju vrijednost.

Interna stopa rentabilnosti (ISR) = to je stopa pri kojoj je NSV jednaka nuli. U praksi ISR je maksimalno prihvatljiva prosječna kamatna stopa na izvore financiranja. Izračunava se interpolacijom.

Financijski tok = mjeri financijski potencijal projekta, odnosno raspoloživa sredstva plaćanja za vrijeme trajanja projekta (novac u gotovini, novac na računima, krediti, vrijednosnice i sl.). Financijski tok mora biti pozitivan u svim godinama.

PREDRAČUNSKA VRIJEDNOST

Predračunska vrijednost = označava ukupan iznos investicije.

Kupnja zemljišta = unesite iznos/vrijednost zemljišta

Izgradnja objekta (adaptacija) = unesite iznos/vrijednost izgradnje/adaptacije objekta

Nabavka oprema = unesite iznos opreme koja se nabavlja

Ostali troškovi = unesite ukupan iznos ostalih troškova koji nisu gore spomenuti(npr. komunalne doprinose, troškove projektanata, konzultanata i sl.).

Obrtna sredstva = unesite iznos obrtnih sredstava (Novac koji je potrebno osigurati za plaćanje operativnih troškova poslovanja dok se samo poslovanje ne uhoda i ne ostvari dovoljno prihoda za samostalno pokrivanje ovih troškova.)

Vlastita sredstva = unesite iznos vlastitih sredstva. (Vlastita sredstva koja Investitor ulaže u investicijski projekt. Mogu biti u novcu ili drugoj vrsti imovine poput zemljište, već postojećeg objekta i sl.).

Iznos kredita = unesite iznos kredita. (Potrebna kreditna sredstva za provedbu investicije. Iznos kredita je ukupna vrijednost investicije umanjena za iznos vlastitih sredstava).

AMORTIZACIJA

Amortizacija = je trošak poslovanja koji nastaje uporabom dugotrajne imovine koja ima ograničeni vijek trajanja i raspoređuje (obračunava) se sustavno tijekom procijenjenog vijeka uporabe dugotrajne imovine.

Stopa amortizacije = određuje se prema očekivanom uporabnom vijeku imovine i vrsti imovine. Npr. ako poduzetnik očekuje da će novonabavljeni i predmet imovine koristiti u razdoblju od pet (5) godina, tada je stopa amortizacije 20%. Najviše stope definirane su zakonom.

Metoda amortizacije = Najčešća i ovdje korištena je linearna metoda - označava korištenje iste stope tijekom cijelog vremena amortizacije. Još se koriste i funkcionalna, degresivna i progresivna metoda.

OTPLATA KREDITA

Razdoblje korištenja = razdoblje u kojem se troši dobiveni novac (npr. građevinski radovi na objektu).  U ovom razdoblju plaća se interkalarna kamata.

Interkalarna kamata = kamata koja se obračunava na iskorišteni dio kredita, u pravilu po istoj stopi kao i redovna kamata. Koristi se za vrijeme korištenja kredita (npr.za vrijeme izvođenja građevinskih radova)

Razdoblje počeka = razdoblje bez otplate glavnice, plaća se samo kamata.

Razdoblje otplate = razdoblje u kojem se otplaćuje i kamata i glavnica.

Broj godina otplate (uključen poček) = ukupan period otplate kredita, uključuje i razdoblje počeka.

Otplata jednakim anuitetima = ukupni iznos koji plaća korisnik kredita u obračunskom razdoblju. Sastoji se od glavnice (rate) i kamate. Kod otplate jednakih anuiteta ova iznos je fiksan, odnosno isti je za svako otplatno razdoblje a iznosi glavnice i kamate se mijenjaju.

RAČUN DOBITI U GUBITKA

Račun dobiti i gubitka = pokazuje uspješnost poslovanja društva u određenom razdoblju. Sastoji se od prihoda i rashoda raznih vrsta, njihove razlike, poreza na dobit te neto dobiti ili gubitka. Račun dobiti i gubitka jedan je od glavnih izvještaja na temelju kojeg menadžment kontrolira poslovanje i donosi svakodnevne poslovne odluke.

Prihodi od poslovanja = unesite prihode od redovnog poslovanja. (Odnosi na očekivane prihode koje će poduzeće ostvariti od prodaje proizvoda/usluga kao posljedice provedbe predmetne investicije).

Troškovi osoblja = unesite troškove osoblja. (Ukupni – bruto 2 godišnji trošak plaća svih djelatnika).

Ostali troškovi = unesite ostale troškove (Svi ostali troškovi redovnog poslovanja koji nisu trošak osoblja. Npr. režije, vanjske usluge i sl.)

EBITDA = dobit/gubitak prije obračuna amortizacije, plaćanja kamata i obračuna poreza

EBIT = dobit/gubitak prije plaćanja kamata i poreza

Bruto dobit = dobit prije oporezivanja

Neto dobit = dobit nakon oporezivanja

Kumulativ neto dobiti = zbroj neto dobiti po godinama